Вводные данные: инициированные вне проверки требования на 104 млн рублей

К нам обратилась компания, занимающаяся оптовой торговлей обогревательным оборудованием и работающая через сеть индивидуальных предпринимателей-агентов, часть из которых ранее состояли в штате организации.
Налоговый орган инициировал мероприятия вне рамок налогового контроля, направив клиенту и контрагентам требования о предоставлении документов за последние три года.
Основания для возможных претензий:
- использование агентских договоров через ИП, включая бывших сотрудников,
- возможная переквалификация агентских договоров в трудовые,
- риск назначения выездной проверки и корректировки налоговой базы по НДФЛ и страховым взносам,
- потенциальная сумма доначислений - 104 млн рублей.


Стратегия защиты: анализ и правовая подготовка на ранней стадии

Мы разработали комплексную стратегию действий на этапе мероприятий вне проверки:

Шаг 1. Анализ всех первичных документов
Проверили договоры, отчётность, расчёты с агентами и контрагентами, выявили возможные формальные риски и зоны, требующие уточнений.

Шаг 2. Подготовка рекомендаций по каждому требованию
На каждый запрос инспекции подготовили рекомендации по законности и обоснованности представляемых документов.

Шаг 3. Корректировка первичных документов
При необходимости внесли уточнения и дополнения в бухгалтерские и договорные документы, чтобы исключить нарушения и недочёты.

Шаг 4. Подготовка сотрудников и контрагентов к взаимодействию с инспекцией
Разработали инструкции для сотрудников и ИП-агентов, подготовили их к возможным допросам и разъяснениям для инспекторов.


Результат: 104 млн рублей рисков снято до проверки

Благодаря системной работе экспертов и своевременной подготовке документов все претензии налогового органа были устранены, и потенциальные доначисления на сумму 104 млн рублей предотвращены ещё до назначения выездной проверки.